Hoe om te skryf `n Interne Beheer Verslag

(Foto: Jupiterimages / Comstock / Getty Images)

Interne beheer resensies verskaf bestuur met sekerheid oor die doeltreffendheid van hul beheer omgewings. Die resensies kan onderneem word deur interne of eksterne ouditeure, maar is ook voltooi word deur Gehalteversekering personeel of selfs departement bestuur. Interne beheer resensies sluit stappe vir: die identifisering van die omvang van die hersiening projek-toets interne beheermaatreëls deur monsterneming, onderhoude, loop-throughs en observations- dokumentering toetse uitgevoer en die resultate in gestandaardiseerde werk papers- en verslagdoening resultate.

Uitvoerende Opsomming

Berei `n een- tot twee-bladsy uitvoerende opsomming van die interne beheer hersiening dat die inligting in die volgende stappe insluit. Senior en uitvoerende bestuurders sal die opsomming gebruik om die beheer kwessies geïdentifiseer en bestuur se planne om dié probleme op te los verstaan.

Gee `n kort beskrywing van die gebied hersien, insluitend relevante figure soos besigheid of departement grootte, verdienste of uitgawe getalle en personeel. Die beskrywing sal nuttig wees om lesers wat nie vertroud is met die besonderhede van die gebied hersien word.

Gebruik die memorandum aan die bestuur voorberei, wanneer die beplanning van die hersiening, om die doel van die interne beheer hersiening op te som, insluitend enige funksies, areas of verantwoordelikhede uitgesluit van omvang van die projek.

Gee `n opsomming van swakhede interne beheer geïdentifiseer, insluitend `n aanduiding van die erns elke probleem se en dui kortliks hoe die bestuur van voorneme is om die swakhede te los. `N interne beheer swakheid dalk `n mislukking om kontant rekeninge of `n versuim om behoorlik te beveilig `n kluis of kluis versoen wees.

Sluit `n mening hoëvlak en / of gevolgtrekking oor die interne beheeromgewing soos vereis deur die Instituut van Interne Ouditeure, `n internasionale professionele vereniging erken as leier van die wêreld se oudit onderwys, sertifisering, tegniese leiding en navorsing. (Sien Verwysings) menings en gevolgtrekkings is afgelei van die evaluering van die uitkoms van die interne beheer hersiening en die bepaling van die effektiwiteit van die beheeromgewing se.

Onderteken en dateer die verslag. Óf die senior beoordelaar en / of hul bestuurder moet die beheer verslag interne teken.

Sluit `n lys van mense te kopieer op die verslag en enige beperkings op verdeling of gebruik van die verslag. Departement bestuur, moet relevante senior en uitvoerende bestuur word ingesluit op die verspreiding lys. Verspreiding beperkinge mag ontstaan as bedrog of sensitiewe regsake geïdentifiseer tydens die hersiening.

Gedetailleerde bevindinge, aanbevelings en Regstelaksie Planne

Gee `n opsomming van elke beheer swakheid geïdentifiseer, met behulp van feite en statistiese opsommings van die toets data na die relevansie van die swakheid toon. Gradeer elke swakheid volgens erns en lys swakhede van die mees ernstige tot die minste.

Sluit `n aanbeveling vir die regstelling van die beheer swakheid indien nodig deur maatskappy praktyk of deur die bestuur versoek. Voldoende detail wat `n leser duidelik kan verstaan watter stappe te neem om die probleem op te los.

Sluit regstellende stappe bestuur in die beheer verslag interne indien nodig deur maatskappy praktyk of deur die bestuur versoek. Insluitend verbintenis regstellende stappe dokumente bestuur se verbintenis tot verandering en ook toelaat dat akkurate opvolg op die implementering van regstellende stappe.

Sluit in `n spesifieke datum vir regstellende plan implementering en die naam van die persoon wat verantwoordelik is vir die aksie om verantwoording te demonstreer.