Vereis Uitkerings vir `n oorerflike IRA

As jy `n IRA besit van jou eggenoot, is jy sekere voorregte verleen deur die IRS wat nie van toepassing op nie-spousal begunstigdes. Spesifiek, kan jy die geërf IRA rekening jou eie, maak deur die rollende dit deur te trek in jou bestaande IRA, of deur eenvoudig die rekening retitling in jou naam. As sodanig, is jy toegelaat word om bydraes te maak en te neem onttrekkings asof die rekening was altyd joune, en jy is net wat nodig is om uitkerings neem op grond van jou eie ouderdom. So, as jy `n IRA besit van jou eggenoot, selfs al is die oorledene reeds besig was om RMDs, jy is nie nodig om tot by die ouderdom van 70 1/2, wat is die verpligte datum vir alle IRA houers om te begin neem van uitkerings bereik.

As `n nie-spousal begunstigde, kan jy die geërf IRA nie behandel as jou eie, wat beteken dat jy kan nie bydraes te maak om dit of rol dit oor na `n ander rekening in jou eie naam. Daarbenewens, ongeag van jou ouderdom, moet jy begin om verspreiding van die rekening. Die bedrag van die verspreiding hang daarvan af of die oorledene reeds begin om RMDs. As hy op of na die verlangde begin datum gesterf het, moet jy die toekoms uitkerings baseer op die langer van jou lewensverwagting, soos getoon in IRS Table 1, of wat van die oorledene. As hy voor die vereiste begin datum gesterf het, kan jy uitkerings baseer op jou enkele lewensverwagting.

As bydraes tot tradisionele IRAS gemaak met pre-belasting dollars, alle uitkerings van `n IRA is belasbaar teen gewone inkomste belasting. As jy uitkerings van `n oorgeërfde IRA neem, selfs al is jy onder die ouderdom van 59 1/2, die 10 persent straf belasting vir `n vroeë uitkerings word kwytgeskeld.