Rek IRA Reëls

Individuele aftree-rekeninge aan te moedig mense om te spaar vir aftrede deur die aanbied van sekere belastingtoegewings. Wanneer die eienaar van `n IRA sterf, die begunstigdes besit bates die rekening se - geld, beleggings en eiendom. Begunstigdes kan eenvoudig ontvang die bates en betaal die belasting op die opbrengs van `n oorgeërfde tradisionele IRA. Alternatiewelik kan individuele begunstigdes skuiling die erfenis in hul eie IRAS en vertraag die belasting vir vyf jaar of langer. A rek IRA

conținut

Vereiste minimum uitkerings
Aangewese begunstigde
Langslewende gades
Ander begunstigdes

word so genoem omdat dit toelaat dat individuele begunstigdes te s-t-r-e-t-c-h uit die verspreiding van `n oorgeërfde IRA oor `n lang tydperk.

Vereiste minimum Uitkerings

Vereiste minimum verdelings, of RMDs, speel `n sentrale rol in die bepaling van hoe ver jy `n oorgeërfde IRA kan strek. Die eienaar van `n tradisionele IRA moet jaarlikse RMDs gebaseer op sy lewensverwagting neem op die bereiking van die ouderdom van 70 1/2. Die vereis begin datum vir die neem van RMDs is nie later nie as 1 April in die jaar wat volg op die bereiking van die ouderdom van 70 1/2. Wanneer die eienaar sterf, die stuk tydperk vir begunstigdes hang af van die vraag of die dood plaasgevind het voordat die verlangde begin datum. Die tydperk is ook afhanklik van die vraag of `n begunstigde is `n oorlewende gade, `n nie-eggenoot individu of `n entiteit - `n liefdadigheidsorganisasie, fondament of ander nie-individuele. `N Derde deel van die stuk reëls handel oor die aangewese begunstigde wanneer die IRA is geërf deur meer as een begunstigde.

aangewese begunstigde

Die bewaarder van die oorledene se IRA bepaal die aangewese begunstigde, wat `n begunstigde op beide die dag van die dood van die eienaar en 30 September van die volgende jaar moet wees. Dit beteken dat `n begunstigde wat sterf of ontken die IRA voor 30 September nie die aangewese begunstigde kan wees. Oor die algemeen, indien daar meer as een begunstigde, die aangewese begunstigde is die oudste een. Die betekenis van die aangewese begunstigde is dat haar lewensverwagting word gebruik om die rek tydperk vir uitkerings aan _all_ van die begunstigdes bepaal. Byvoorbeeld, as die aangewese begunstigde is 60 jaar oud en `n ander begunstigde is 40, die jonger persoon sal `n stuk tydperk wat gebaseer is op die lewensverwagting van die ouer persoon het.

langslewende Gades

A langslewende gade kan eienaarskap van haar eggenoot geërf IRA neem as sy die enigste begunstigde. As sy nie die enigste begunstigde, kan sy haar gedeelte oor te dra na haar eie IRA. In ieder geval, kan die eggenoot uitstrek betalings. Die stuk tydperk is afhanklik van verskeie faktore, insluitend:

Of die oorlewende gade neem eienaarskap van die geërf IRA of oordragte dit aan haar eie IRA
Of die oorledene IRA eienaar was gesterwe terwyl sy nodig begin datum
Die ouderdom van langslewende gade

Die reëls is ingewikkeld, maar oor die algemeen die rek tydperk is die lewensverwagting van die oorlewende gade of van die oorledene eienaar IRA as sy jaar van die dood, wat ook al die langste is. Die vereiste begin datum vir die die verspreiding is dié van die oorledene of van die oorlewende gade, na gelang van die omstandighede. Die oorlewende gade kan ook kies om haar uitkerings neem volgens die vyf-jaar reël, wat bepaal dat alle uitkerings moet voltooi word deur 31 Desember van die vyfde herdenking van die jaar waarin die oorledene gesterf het.

ander Begunstigdes

Nie-gade begunstigdes kan eienaarskap van `n oorgeërfde IRA nie neem nie, maar kan die erfenis oor te dra aan `n begunstigde IRA -- `n ander IRA geregistreer in die oorledene se naam vir die voordeel van die begunstigde. `N Nie-gade begunstigde `n stuk tydperk wat gebaseer is op dieselfde faktore as dié vir `n gade begunstigde, maar die tydperk hang af van die ouderdom van die aangewese begunstigde relatief tot die finale ouderdom van die oorledene. Indien enige van die begunstigdes op die 30 September datum is nie `n individu, moet die IRA aan alle begunstigdes volgens die vyf-jaar reël.