totsitlyred.com

Wie besit IRA na die dood, die oorledene of begunstigde?

Geërf individuele aftree-rekening, of IRA, is reëls ingewikkeld. Oor die algemeen, as jy `n IRA erf, jy is die eienaar. Maar, as die oorledene nie `n aangewese begunstigde met trustee die IRA se het te noem, die rekening gaan na haar boedel, waar dit is onderhewig aan memories. Selfs as jy aangewese begunstigde die rekening se is, kan jy verwag word om die naam van die oorspronklike eienaar se op die rekening saam met jou eie te hou.

Aangewese begunstigde Reëls

  • IRAS is `n unieke bate in dat die oorspronklike eienaar van een of meer begunstigdes kan noem om die rekening te erf onmiddellik na haar dood. Dit stel die begunstigdes om sekere regte. A eggenoot wat `n IRA se enigste begunstigde kan die rekening hanteer soos sy eie. Nonspouse begunstigdes mag slegs wat nodig is om `n gedeelte van die bates van die IRA se trek jaarliks ​​eerder as sluit die rekening, en sodoende sy belasting skuiling uit te brei.

Boedels as Begunstigdes

  • As die oorspronklike eienaar versuim het om enige IRA begunstigdes te noem, of indien die aangewese begunstigdes hulself oorledene, die rekening gaan outomaties na memories. In memories hof, `n regter besluit wat om die IRA erf. Die proses kan meeding belange om die bates te eis, insluitend die oorledene se krediteure. Maak nie saak wat eindig met die rekening, IRS reëls vereis dat dit leeggemaak binne vyf jaar na die dood van die oorspronklike eienaar.

spousal Begunstigdes



  • A eggenoot wat `n IRA se enigste begunstigde mag die bates as sy eie te hanteer. Dit beteken `n eggenoot kan sy naam op die rekening te sit en voortgaan bydra tot dit as hy anders in aanmerking kom. Of hy kan die rekening rol in `n bestaande IRA van sy eie. As die eienaar, kan `n gade ook vertraag onttrekkings onbepaald as hy geërf het `n Roth IRA, of totdat die jaar het hy draai 70 1/2 of hy `n tradisionele IRA geërf.

Nie-eggenoot Begunstigdes

  • Nie-gade begunstigdes en gade begunstigdes wat nie aan die IRA kies behandel as hul eie kan nie bydra tot die rekening. Hulle het twee opsies: Maak die IRA teen die einde van vyf jaar of neem vereiste minimum verdelings, of RMDs, begin die jaar wat volg op die dood van die oorspronklike eienaar. Die IRS bereken RMDs word deur die rekening se moeite werd om die vorige 31 Desember deur die begunstigde se lewensverwagting. `N Jong persoon wat `n IRA erf sal klein RMDs het en kan potensieel oop vir jare hou die rekening.

Titels `n oorgeërfde IRA

  • A eggenoot wat `n oorerflike IRA behandel as sy eie kan eenvoudig retitle geërf IRAS in sy eie naam. `N Nie-gade begunstigde, aan die ander kant, moet die naam van die oorledene se hou op die rekening, as haar reg om die IRA oop te hou is gebaseer op haar status as `n aangewese begunstigde. Volgens die "Wall Street Journal," die titel kan lyk soos volg: ". Janet Johnson, IRA - oorlede April 1, 2010 - F / B / O Jack Johnson, begunstigde"

Deel op sosiale netwerke:

Verwante