Belasting hantering van gesamentlike kontrole-rekeninge na die dood

Die meeste gesamentlike bankrekeninge is gestig met `n stilswyende "Joint huurder met Reg van Overlevingspensioen," of JT / WROS, begrip. Hierdie status aansoek doen gewoonlik nie, tensy die rekening geopen met `n uitdruklik uitgespreek klousule anders verklaar. Elke eienaar van `n gesamentlike bankrekening - of `n spaarrekening of betaalrekening - fondse wat onafhanklik van die ander persoon en sonder enige mede-ondertekening bepaling kan onttrek. By die dood van `n mede-eienaar, die ander word alleeneienaar van die rekening en kan fondse onmiddellik en in enige hoeveelheid te onttrek.

Jy moet alle inkomste verdien uit `n betaalrekening om die IRS te meld. As die ander eienaar was `n eggenoot, sal jy eenvoudig voortgaan met inbegrip van die rente verdien op jou belastingopgawe - Line 2 op IRS Vorm 1040 EZ of Line 8a op IRS Vorm 1040. Jy kan ontvang van jou bank `n afskrif van Vorm 1099- INT, wat dui op die rente verdien op jou rekening. Afhangende van die reëling jy het met die oorledene eienaar met betrekking tot die nagaan van rekening, kan jy verantwoordelik vir belasting waarvoor jy voorheen nie aanspreeklik was nie. As jy en die oorledene nie getroud is, byvoorbeeld, en hy is die belasting op alle renteverdienste betaal, sal u verantwoordelik wees vir toekomstige belasting as enigste rekening eienaar wees.

Erfenis belasting opgelê op mense, en boedel belasting beoordeel op boedels as `n geheel. `N erfenis belasting is beoordeel op elke individuele begunstigde van `n boedel, gewoonlik deur middel van `n testament of deur memories. Elke persoon is verantwoordelik vir die belasting bedrag volgens die bedrag waarteen sy erfenis gewaardeer. Erfenis belasting word geadministreer deur die staat reg, nie die federale wet. Met boedel belasting, `n eksekuteur betaal gewoonlik die toepaslike bedrag van boedel belasting verskuldig van die totale bedrag waarteen die boedel gewaardeer. Beide die federale regering en sommige lande beoordeel boedel, of "dood," belasting. Afhangende van erfenis `n staat se en belastingwette en die bedrag van die boedel, `n oorlewende betaalrekening mede-eienaar wat `n eggenoot sal belas word teen `n laer koers, of nie almal nie, van die billike-markwaarde van die rekening. `N Nie-eggenoot kan die hele markwaarde van die rekening ingesluit in die waarde van die boedel of belas word teen die staat erfenis koers. Nog `n faktor is die oorledene se testament en bepalings wat kan uitspel erfenis en boedelbelasting verpligtinge die rekening mede-eienaar se.

Federal geskenk belasting nie van toepassing op gesamentlike kontrolering rekeninge tensy die oorledene oor die rekening onderteken om die ander eienaar voor sy dood. In daardie geval, kan die oorlewende eienaar aanspreeklik gehou word vir `n geskenk belasting wees, afhangende van die bedrag van die rekening.

Die federale regering, vir 2011 en 2012, stel `n 35 persent belasting op boedels ter waarde van $ 5 miljoen of meer. Die rentekoersverhogings tot 55 persent in 2013 en die vrystelling daal tot $ 1 miljoen. Sommige state lê hul eie boedel, erfenis en geskenk belasting. Soos van 2010, 11 state en Washington, D.C. lê boedel belasting. Ses lande het erfenis belasting, twee state het beide erfenis en estate belasting, en twee state opgelê geskenk belasting. Belastingvrystelling in die meeste lande sou gewoonlik lewer `n gesamentlike betaalrekening belastingvry.