Wat gebeur met Mutual Fondse by die dood van die eienaar?

Alle finansiële bates word ingesluit in die belasbare boedel by die dood van die eienaar. Dit beteken, gebaseer op 2011 IRS boedel belasting regulasies, wat boedels met bates van $ 5 miljoen of meer betaal 35 persent in die federale belasting op oordrag. Dit is `n alles-of-niks drumpel, met geen oordrag belasting betaal op kleiner boedels. Ongeag of die onderlinge fonds gehou word in `n gekwalifiseerde aftreespaargeld plan of in `n nie-gekwalifiseerde plan, is dit ingesluit in die belasbare boedel en getel teenoor die drumpel.

Erfgename van gekwalifiseerde aftreespaargeld planne bied verskeie opsies om begunstigdes. Uitkerings geneem by die dood van die eienaar lei tot `n belasbare inkomeverdeling in tradisionele, aftreeplanne-belasting uitgestelde. Terwyl daar is niks aan die boedel belasting op die fondse te voorkom, is daar opsies om te verminder die onmiddellike invloed van inkomstebelasting. A oorlewende gade kan kies om die plan as haar eie voort te gaan. Ander opsies vir `n eggenoot of nie-spousal begunstigdes sluit die enkelbedrag verspreiding, vyf-jaar verspreiding of die roll begunstigde IRA. Die enkelbedrag verspreiding neem alles uit en belasting nie. Die vyf-jaar verspreiding split uitkerings in vyf tydperke jaar. Die begunstigde IRA kan begunstigdes hou die IRA status, die uitneem net jaarlikse vereiste minimum verdelings op grond van ouderdom die begunstigde se. Die laaste opsie is die meeste belasting effektief. Roth IRAS het geen invloed op inkomste belasting, maar nog steeds voordeel trek uit die handhawing van die belasting vrye groei in begunstigde IRAS met minimum verdelings vereis.

As jy `n nie-gekwalifiseerde onderlinge fonds besit, is daar geen kommer oor inkomstebelasting. Jy kan die fondse erf en hou hulle in takt vir so lank as wat jy wil. Daar is `n IRS bepaling wat `n stap-up van die koste basis. Aanvaar oupa gekoop $ 10,000 waarde van onderlinge fondse wat gegroei het tot $ 100,000 toe hy gesterf het, laat dit vir Jane. As Jane die fondse verkoop sonder `n stap in koste basis, daar is `n onmiddellike $ 90,000 kapitaalwins. Maar Jane gebruik in plaas billike markwaarde ten tyde van die dood Oupa se $ 100,000. Dit beteken dat as die onderlinge fonds gaan af na $ 95.000 en Jane verkoop dit, sy besef `n kapitaalverlies. As die fonds styg, die verskil tussen die $ 100,000 en die verkoopprys bereken is die wins.

Of onderlinge fondse onmiddellik gelikwideer ná die dood van die eienaar is gebaseer op verskeie oorwegings. Natuurlik, begunstigdes belangstel in die vermindering van belasting implikasies. Maar, as die boedel nie genoeg om te dek voortslepende skuld of estate belasting laste het nie, is daar dalk geen ander keuse nie, maar om al onderlinge fondse te likwideer om alles af te betaal.