Die belasting reëls vir `n Nie-gekwalifiseerde Annuïteit by iemand se dood

Nie-gekwalifiseerde annuïteite is nie gekwalifiseer onder die uiteengesit onder die Wet Werknemer aftree-inkomste Security reëls. Hierdie wet gee `n uiteensetting van sekere reëls en bied sekere beskerming vir `n paar vorme van belegging rekeninge, insluitend 401k planne en sekere jaargelde gevind binnekant van werkgewer-geborgde IRAS en 403b aftreeplanne. Omdat nie-gekwalifiseerde annuïteite versuim om die vereistes van ERISA ontmoet, Alle bydraes aan die annuïteit is nabelaste. Dit verander die reëls vir verspreiding van die annuïteit.

Annuïteite kan belê in onderlinge fondse of die versekeraar se belang ag vaste, of hulle kan belê in aandele geïndekseer opsies strategie `n versekeraar se. Ongeag van die belegging, die annuïteit is onderhewig aan inkomstebelasting. In teenstelling met ander beleggings, wat onderhewig aan kapitaalwinsbelasting is, is annuïteite behandel as gewone inkomste. Hulle kan nadelig bewys sedert jou inkomste belasting skaal negatief beïnvloed kan word deur `n annuïteit erfenis.

Selfs al is die belasting betaal is inkomstebelasting, het jy nog buigsaamheid in hoe jy betaal die belasting. Ook, in alle gevalle, net die belegging wins belasbaar. Om die wins te bereken, moet jy die totale skoolhoof bedrag van die opgehoopte waarde van die annuïteit trek by die dood van die oorspronklike eienaar. Enige waarde wat die skoolhoof bedrag oorskry is belasbaar. Gelukkig, kan jy hierdie belasbare bedrag verspreid oor jou leeftyd deur die verkiesing van n leeftyd betalings. Onder hierdie reëling, sal `n paar van die geld van die annuïteit aan jou terugbesorg word as skoolhoof, terwyl die res belang sal wees.

Jy moet dit oorweeg om annuïteitbetalings oor jou leeftyd wanneer jy `n nie-gekwalifiseerde jaargeld erf. Selfs al is net die winste is belasbaar, kan jy in staat wees om `n paar van die belasting betalings met rente verdien op die betalings geneutraliseer. Jou versekering maatskappy sal die hele erfenis te skakel na betalings vir jou, sorg vir `n betaling vir jou lewe. Maar die maatskappy betaal ook rente op die betalings maak dit vir jou, wat beteken dat meer van jou as erfenis kry vir julle, selfs al is die IRS belasting op die rente wat jy verdien op jou betalings sal evalueer asook die belegging wins op jou erfenis.