IRA 72t Reëls

Artikel 72 (t) van die Internal Revenue Code handel oor `n ** 10 persent bykomende belasting op vroeë verspreiding ** van individuele aftree-rekeninge en ander gekwalifiseerde planne. Gewoonlik, jy sluit alle uitkerings uit `n tradisionele IRA in jou belasbare inkomste wanneer uitzoeken hoeveel jy die IRS elke jaar verskuldig. As jy onttrekkings neem voordat ouderdom 59 1/2, kan jy ook aanspreeklik gehou word vir die bykomende 10 persent straf wees nie, tensy jy een van die in Artikel 72 (t) gelys uitsonderings voldoen.

Artikel 72 (t) (2A) beskryf `n paar uitsonderings op die 10 persent vroeë onttrekking straf vir uitkerings:

• Op of na bereiking van die ouderdom van 59 1/2

• `N begunstigde ná die dood van die eienaar IRA

• Om `n gestremde IRA eienaar

• As deel van `n annuïteit

• Ter wille van `n heffing IRS

Die annuïteit uitsondering verwys na `n reeks van aansienlik gelyke periodieke betalings, ten minste jaarliks ​​gemaak, in `n bedrag deur jou verwagte lewensduur bepaal as die ouderdom waarop jy begin die verdelings. Die annuïteit moet van krag bly vir ten minste vyf jaar of die straf sal terugwerkend toegepas word, met rente.

`n IRS heffing is `n aanslag direk vanaf jou IRA geneem om back-belasting, insluitend boetes en rente te betaal.

Die res van Artikel 72 (t) bied `n paar ekstra uitsonderings:

• Mediese uitgawes: Jy hoef nie `n strafskop in die mate te danke jy unreimbursed mediese uitgawes van meer as 10 persent van jou aangepaste bruto inkomste. Die drumpel is net 7,5 persent as jy of jou gade gebore is voor 2 Januarie 1950.

• Gekwalifiseerde binnelandse verhoudings bestellings: As `n hofbevel of wetlike nedersetting dwing te stel onderhoud, skeiding of kind ondersteuning betalings, jy kan geld gebruik van jou IRA om die betalings te maak sonder verwek die 10 persent straf

• Gesondheid versekeringspremiesDie boete is tersyde gestel word die geld gebruik wanneer jy werkloos is om te betaal vir die gesondheid versekeringspremies is. Jy moet ten minste 12 agtereenvolgende weke van werkloosheidsversekering ontvang het, of sou ontvang dit het jy nie in eie diens is.

• uitgawes hoër onderwysDie uitgawes te dek net gekwalifiseerde onderwys uitgawes - onderrig, boeke, voorrade toerusting en fooie - by gekwalifiseerde onderwysinstellings, wat organisasies wat in aanmerking kom om deel te neem in die federale student steun programme is.

• eerste huis: Jy kan gebruik tot $ 10,000 van IRA geld straf vry om te betaal vir die koop, bou of herstel van jou eerste huis. In hierdie geval, `n eerste huis is eintlik die eerste huis wat jy besit in `n tydperk van twee jaar. Die huis moet die primêre woning wees en kan behoort aan jou, jou eggenoot, `n voorsaat of `n afstammeling.

• aktiewe diens: Jy ontvang `n strafskop uitsondering as jy `n reservis geroep om ten minste 180 dae van aktiewe diens. Kwalifiseer reservis organisasies sluit in die National Guard Army, enige van die militêre reserwes, en die Reserve Corps van die Public Health Service

As jy die 10 persent straf, lêer moet betaal IRS Vorm 5329 om die bedrag aan te meld en heg dit aan Vorm 1040 wanneer jy vul jou belastingopgawe.