Hoe om te implementeer SOX Compliance

Die Sarbanes-Oxley-wet van 2002, ook bekend as SOX, is ontwerp om meer finansiële debakels soos Enron en WorldCom voorkom. Sedert 2003, moet CEO en CFO`s van openbare maatskappye sweer onder eed dat finansiële state hul maatskappye se is volledig en akkuraat. Met ander woorde, SOX nakoming vereis bestuursetiek, sekuriteit en monitering in plek moet wees. As bedrog is ontdek, kan leiers die maatskappy se spandeer tot 10 jaar tronkstraf en boetes betaal. Behoorlike SOX nakoming is noodsaaklik vir openbare maatskappye en help herstel van vertroue in die aandelemark as `n beleggingsgeleentheid.

Dinge wat jy nodig het

• Veilige dokument stoor

Deel die maatskappy etiek beleid ten opsigte van bedrog. Dit moet duidelik gestel word in die werknemer handboek wat verander nommers om beleggers te lok, is onwettig. Beklemtoon die gevolge vir nie-nakoming van rekeningkundige prosedures, insluitend beëindiging en gevangenis. Byvoorbeeld, moet elke openbaar verhandelde maatskappy AARP (algemeen aanvaarde rekeningkundige beginsels) gebruik om te voldoen aan die federale nakoming standaarde. FASAB.Gov het riglyne om jou te help openbare maatskappye voor te berei finansiële dokumente aan die wetlike bepalings van SOX met behulp van AARP te voldoen. Gebruik hul inligting aan die trein werkers te help op SOX nakoming en etiek.

Versamel die direksie, bestuurders en ander top-vlak werknemers vir `n dinkskrum. Bespreek wat gebeure van die bereiking van organisatoriese doelwitte kan voorkom en hoe elke aangespreek moet word. Byvoorbeeld, sal die onderneming risikobestuur dek finansiële probleme en doel te bereik bedreigings vir oorkom. Die oorhoofse doel is om te fokus op vier gebiede soos strategie, bedrywighede, verslagdoening en nakoming. Elkeen van hierdie moet voldoen aan die SOX wet en bied `n ware vooruitsigte van finansies van die organisasie se.

Aanwys bestuur van die personeel om toesig te hou oor die implementering van SOX nakoming. Finansies en rekeningkunde departemente moet konsulteer met risikobestuurders om die fasiliteit vir swakhede binne die IT-sekuriteit te inspekteer. Verwag om `n voltydse SOX nakoming bestuurder betaal ten minste $ 77000 per jaar, volgens PayScale.com. Dit bestuurder verantwoordelik vir die versekering van die oudit beleid mandaat in die SOX wet gevolg sal wees.

Monitor IT beleid standaarde vir nakoming. Volg die oudit beleid nege. Dit sluit in: rekening aanteken, logon- rekening bestuur, beleid verandering, proses dop, toegang voorwerp, voorreg gebruik, stelsel gebeure en toegang directory diens. Hierdie standaarde te verseker dat oortredings en verdagte aktiwiteite voorkom.

Implementeer sagteware wat verseker SOX nakoming bereik. Aankoop sagteware wat help outomatiseer die nakoming stappe om bykomende personeel te verminder. Byvoorbeeld, Engagent, visuele Security Suite of die voorgestelde funksies binne MetricStream genoem verskaf outomatiese ondersteuning, soos werknemer login rekords. `N Openbare maatskappy moet opsies verken deur te leer oor die verskillende maatskappye wat help in `n veilige organiseer finansiële data aan te bied.

In stand te hou al ouditverslae in `n veilige stoor fasiliteit. Alle oud finansiële state moet gestoor word in gesluit liasseerkabinette vir herwinning doeleindes. As daar `n situasie waar jy nodig het om dokumente voorheen geliasseer hersien, moet hulle binne bereik vir gemagtigde individue. As die stellings elektronies gestoor word, moet die hoof bediener in `n veilige plek, hetsy op die terrein of off-site. `N on-site bediener moet gehuisves word in `n behoorlik gesluit stoorkamer.