Definisie van `n Oudit Compliance Toets

`N interne ouditeur doen `n nakoming toets om te verseker dat prosedures of meganismes n maatskappy se voldoen aan regulatoriese vereistes, nywerheid praktyke of korporatiewe beleid en funksie soos bedoel. `N Oudit nakoming toets kan bedryfsrisiko`s, tegnologie stelsels, finansiële beheermaatreëls of regulatoriese riglyne dek. `N eksterne konsultant dikwels kan help vestig voldoende toets prosedures.

`N interne oudit nakoming toets verseker dat werknemers hou by korporatiewe beleid en regulatoriese vereistes in bedrywighede `n maatskappy se. A nakoming inisiatief evalueer ook korporatiewe interne "kontrole" en verseker dat hulle "effektiewe" en "voldoende." (A "beheer" is `n stel instruksies wat senior bestuur stel om verliese as gevolg van nalatigheid of tegnologie wanfunksionering voorkom.) `N "doeltreffende" beheer bied regstellings om interne probleme. `N "voldoende" kontrolelyste duidelik stappe vir werkprestasie en besluitneming.

`N interne ouditeur (uitvoer van nakoming toetse) het gewoonlik `n BA-graad in rekeningkunde, oudit of belasting. `N ouditeur kan ook `n meestersgraad in `n besigheid veld of in liberale kunste. A nakoming resensent kan ook `n gesertifiseerde openbare rekenmeester (CPA), `n gesertifiseerde interne ouditeur (CIA) of `n gesertifiseerde bedrog eksaminator (CFE) aanwysing. `N Werknemer wat `n hoër akademiese graad of `n professionele lisensie het meer loopbaan geleenthede vir groei.

`N interne oudit nakoming toets kan dek vier areas-bedrywighede, regulasie, inligtingstelsels en finansiële verslagdoening. `N operasionele nakoming toets verseker dat aktiwiteite `n maatskappy se voldoen aan top aanbevelings en menslike hulpbronne beleid bestuur se. A regulatoriese hersiening aandui of werknemers en aktiwiteite `n maatskappy se hou by regeringsorganisasies vereistes en regulatoriese riglyne. A tegnologie oudit beoordeel `n firma se inligtingstelsels en ontdek potensiaal afbreekpunte. `N Finansiële nakomingsoudit verseker dat boekhouding en verslagdoening meganismes effektief en voldoende funksioneer.

`N departement interne oudit kan soms soek buite kundigheid in die verbetering van evalueringsprosesse en hersiening stappe. `N Openbare rekeningkundige firma of `n besigheid raadgewende groep kan so kundigheid te voorsien. Byvoorbeeld, kan die interne oudit toesighouer by `n Texas-gebaseerde olieraffinadery n geoloog of `n Amerikaanse Environmental Protection Agency (EPA) deskundige te huur om te adviseer oor gereedskap en tegnieke te gebruik in die beoordeling van die nakoming van die maatskappy se verhouding met die omgewing wette en boor regulasies.

Professionele reëls of regulatoriese riglyne nie `n interne ouditeur, wat die nakoming toetse voer vereis, `n professionele sertifisering hou, selfs al is die meeste ervare interne ouditeure hou ten minste een benaming. `n Maatskappy se topbestuur is nie nodig om interne ouditverslae (om reguleerders of beleggers) te publiseer as hierdie dokumente net help korporatiewe besluitnemers `n organisasie se "risikoprofiel" en bedryfstelsel funksies te evalueer. A "risikoprofiel" dui op die "hoë", "medium" en "lae" risiko areas binne `n maatskappy, ( "high", "medium" en "lae" dui potensiële verliese).