403 (B) Rollover Reëls

In die meeste gevalle moet `n 403 (b) roll plaasvind deur die 60 dae vanaf die datum van die plan deelnemer ontvang die verspreiding. Volgens Investopedia, "Verspreiding van `n 403 (b) rekening is onderhewig aan `n verpligte federale weerhouding van 20 persent as die verspreiding oorskry $ 200 vir die jaar en is `n kwalifiserende roll verspreiding." (Sien Verwysings 1) `n geskikte roll vind plaas wanneer `n werknemer met `n 403 (b) plan beëindig diens by `n werkgewer en neem die bates aan `n nuwe werkgewer. In die meeste gevalle dit gebeur in die vorm van `n direkte roll bestuur deur die plan administrateur.

Volgens die IRS, "Die IRS kan die 60-dag roll tydperk afstand doen indien die versuim om so `n vereiste afstand te doen teen ekwiteit of goeie gewete, insluitend gevalle van ongevalle, ramp, of ander gebeure buite die redelike beheer van `n individu sal wees." (Sien 2 Verwysings) Ten einde hierdie swaarkry ontvang, moet die plan deelnemer vul `n swaarkry vorm beskikbaar by die IRS en betaal `n aansoek fooi van $ 90.

In die geval van `n bank of finansiële instelling mislukking of die staat waar die bank woon het `n beperkte rekening onttrekkings, dan is die 60-dag reël verleng kan word vir `n onbepaalde tyd die rekening bly gevries.

Rollende oor van een 403 (b) rekening na `n ander volg `n baie spesifieke reël. As die verspreiding bevat pre-belasting en na belasting bydraes, dan die roll geld kry behandel as pre-belasting bedrae. Met ander woorde, as `n plan deelnemer het beide voor- en na-belasting bydraes en net rolle oor `n gedeelte van die verspreiding gelyk aan die pre-belasting bedrag, dan die deelnemer hoef nie die oorblywende verspreiding as inkomste as gevolg van die verklaar voorheen betaal belasting.

403 (b) planne kan omrol in tradisionele Individuele Aftree rekeninge (IRAS), 401 (k) planne, Roth IRAS en tradisioneel Werknemer Pensioene (September) IRA-rekeninge. Hulle kan nie rol oor in `n eenvoudige IRA rekening. Die IRS state, " `N eenvoudige IRA plan is `n IRA-plan wat klein werkgewers gee `n vereenvoudigde metode om bydraes na aftrede hul werknemers en hul eie aftrede te maak."