Kontantbegroting Vs. kontant voorspelling

In besigheid, kontant is koning. Selfs die mees winsgewende maatskappye kan kontantvloeiprobleme het. Twee rekeningkundige gereedskap om te help verhoed dat kontantvloeiprobleme is die kontantbegroting en kontant voorspelling. Elke instrument het `n spesifieke gebruik. In die meeste gevalle, hulle het `n simbiotiese verhouding. Saam bied hulle `n deeglike plan vir toekomstige bedrywighede `n maatskappy se.

Die kontantbegroting vereis dat drie stukke van inligting: begin kontantsaldo, verwag kontantontvangste en verwag kontantbetalings. Laasgenoemde twee items uit die kontant voorspelling. Rekenmeesters sal saam te voeg die begin kontantsaldo en die verwagte kontantontvangste, dan trek verwag kontantbetalings. `N Positiewe gevolg dui oortollige kontant beskikbaar vir herbelegging in bedrywighede. `N Tekort dui die maatskappy moet eksterne finansiering om bedrywighede uit te voer vir die komende tydperk, gewoonlik 12 maande.

Maatskappye skat kontantontvangste en kontantbetalings afsonderlik. Kontantontvangste verteenwoordig alle gelde wat uit kliënte wat goedere en dienste van die maatskappy se aankoop. Beraming van kontantontvangste kom uit die verkope voorspellings rekenmeesters skep wat gebaseer is op die maatskappy historiese tendense. Rekenmeesters ook uitstaande debiteure wat tot gevolg sal hê in kontant gedurende die huidige tydperk ingesamel.

Kontantbetalings verteenwoordig al kontantuitvloeie vir items wat nodig is om die besigheid te bedryf. Rekenmeesters sal verby besteding tendens elke departement se hersiening en bepaal of uitgawes wat nodig is is. Hierdie inligting stel `n basiese verwagting van toekomstige kontantuitvloeie. bedryfsbegroting vorige jaar bied goeie inligting vir kontant betaling voorspellings. Hierdie begroting lys van al die uitgawes vir die besigheid. Rekenmeesters kan die inligting gebruik om kontant betaling vooruitskatting en die kontantbegroting te skep.

Verdiskonteerde kontantvloei modelle is `n ander tipe van kontant voorspelling metode. Dit werk deur die toepassing van die tydwaarde van geld beginsel om toekomstige kontantvloei. Rekenmeesters gebruik dikwels hierdie metode vir individuele projekte of geleenthede. Rekenmeesters skat verwag kontantontvangste en afslag die kontantvloei vir elke jaar met behulp van koste van kapitaal van die maatskappy se. Die som van hierdie afslag kontantvloei verteenwoordig die waarde van `n projek of geleentheid in vandag se dollar waarde.