Wat doen `n maatskappy sluit in `n Kontantbegroting?

Die kontantbegroting is `n geskrewe plan wat die ontvangs en betaling van kontant besonderhede. Maatskappye skep hierdie begroting om te bepaal of hulle `n surplus of tekort vir die komende jaar sal hê. `N Kontantkroeg begrotingstekort dui die behoefte aan eksterne finansiering van operasionele of ander uitgawes te betaal. Die kontantbegroting sluit tipies alle aktiwiteite binne `n maatskappy.

Kontantontvangste wys die geld wat ingesamel is van verkope. Oorvloedige verkope nie altyd dui op die rekening van kontant `n maatskappy sal ontvang. Die verkoop van goedere en dienste op krediet sal lei tot debiteure. Die versamel van oop rekeninge ontvangbaar kontant is wat gaan aan die kontantbegroting. Die historiese versameling koers van oop rekeninge sal help maatskappye te bepaal hierdie figuur. Byvoorbeeld, kan maatskappye kontantontvangste skat gelyk 80 persent van maandelikse kredietverkope.

Die kontantbegroting het tipies drie groepe van betalings: voorraadaankope, bedryfsuitgawes en toerusting verkryging. Elke lyn sal `n lys van die verwagte kontantbetalings vir die ooreenstemmende kategorie. Slegs betalings gedurende die begrotingsperiode gaan op die begroting. Maatskappye sal weer gebruik historiese figure om hierdie betalings te skat. Rekenmeesters sal vat al betaling kategorieë en dan trek die totaal van verwagte kontantontvangste. Die verskil verteenwoordig `n begroting oorskot of tekort.

Wanneer maatskappye ervaar `n kontant begrotingstekort, kyk hulle na finansiering buite te make-up hierdie verskil. Rekenmeesters sal die tekort te rapporteer aan die bestuur en soek hul raad vir die dekking van die verskil. Maatskappye het dikwels veelvuldige bronne van finansiering. tekorte kort termyn kan die gebruik van `n krediet lyn of bank lening vereis. Rekenmeesters benodig om die rente-uitgawe in hul berekeninge om vas te stel hoe die geleende fondse beïnvloed toekomstige kontantvloei sluit.

Maatskappye kan `n kontantbegroting vir individuele afdeling en afdelings binne hul bedrywighede voor te berei. Dit maak voorsiening vir `n dieper ontleding in die gebruik van kontant in `n maatskappy. Die meester kontantbegroting is dan die totaal totale van elke kleiner begroting. Maatskappye kan verskeie begrotings op te stel ten einde hulle buite befondsing om net daardie departemente met die grootste tekorte te beperk. Oorskotte van een departement kan help geneutraliseer tekorte in ander, wat minder finansiering.