Wat is Omsendbrief lenings?

Omsendbrief lenings behels die uitleen van fondse tussen twee wetlik aparte besighede wat `n enkele eienaar, deel soos `n moedermaatskappy. Terwyl sommige omsendbrief lenings `n wettige doel dien, baie omsendbrief lenings in stryd met die wet.

A wetlike omsendbrief lening volg `n spesifieke patroon: Biffcorp en Janecorp deel `n moedermaatskappy, Dadcorp. Janecorp het in rekord winste verlede jaar en kontroles onderbenut kontant. Biffcorp het `n verlies verlede jaar maar lyk op koers vanjaar bestendige om te bly, as dit kry `n korttermyn-invloei van kontant. Dadcorp reël vir Janecorp om `n paar van sy oortollige kontant lening om Biffcorp. Sedert Dadcorp besit beide, die geld beheer Dadcorp se blare nooit. Later, wanneer Biffcorp terugbetaal Janecorp, die transaksie beloop Dadcorp self betaal. Die oordrag van geld van een besigheid besit word deur `n enkele entiteit na `n ander eiendom van dieselfde entiteit en weer terug maak die lening omsendbrief. Die enkele eienaarskap van die geld en `n gebrek aan materiële wins of verlies wat voortspruit uit die lenings ook hulle omsendbrief maak.

Omsendbrief lenings sein dikwels een of ander vorm van bedrog. `N Persoon wat besit verskeie besighede kan omsendbrief lenings gebruik om belasting op winste te vermy deur die oordrag van fondse uit `n suksesvolle besigheid om `n onsuksesvolle een, hoewel dit nie altyd in stryd met belasting wet. Omsendbrief lenings kan geldwassery fasiliteer en kunsmatig Blaas die waarde van `n besigheid. In 2007, die Securities and Exchange Commission ondersoek die rol van omsendbrief lenings in `n grootskaalse voorraad lening bedrog by verskeie groot Wall Street voorraad makelaars.