Belastingimplikasies van Lewensversekering

Begunstigdes ontvang die sterftevoordeel van `n individueel besit beleid belastingvry. Dieselfde geld vir groep beleid deur werk, die sterftevoordeel is belastingvry.

Die uitsonderings op belasting vrye ontvangs van sterftevoordele is nie algemeen nie. As die eienaar beleid van die beleid het verkoop, of vir kontant of vir ander vergoeding, kan die sterftevoordeel nie belastingvry wees. Komplekse besigheid lewensversekering planne, soos verdeel dollar reëlings, kan ook `n belasbare sterftevoordele.

Die oorgawe of gedeeltelike afkoop van `n permanente lewe versekeringspolis is belasbare om die omvang van die opbrengs van die oorgawe oorskry koste basis die beleid se. koste basis die beleid is die totaal van alle premiebetalings minder voor oorgawe en dividende. Dividende word beskou as `n opbrengs van premie en laer koste basis die beleid se.

Daar is geen belasting implikasies vir die ontvangs van dividende. As die dividende mag ophoop teen rente dan die rente verdien op die dividende belasbaar. Dividende net betaal deur wedersyds besit versekering maatskappye-voorraad versekeringsmaatskappye nie dividende betaal.

Beleid lenings is nie belasbaar, tensy die beleid is `n aangepaste skenking kontrak. `N Beleid word `n aangepaste skenking kontrak as die eienaar plaas oormatige bedrae geld in die beleid gedurende sy vroeë jare. Gewysig skenking kontrakte los belasting bevoordeel behandeling. By oorgawe van `n beleid van `n lening word beskou as `n verspreiding, en moet bygevoeg word om enige ander verdeling ontvang in die bepaling van die belastinggevolge van die oorgawe.

Die Internal Revenue Service (IRS) kan versekeringspolis eienaars om `n soos-soort ruil kragtens artikel 1035 van die Internal Revenue Code maak. Ruil voldoen aan die vereistes van Artikel 1035 is belastingvry.