Belastingverligting vir weduwees

`N oorlewende gade kan `n gesamentlike terugkeer in die jaar van die dood van hul huweliksmaat te dien, met dien verstande dat die belastingbetaler nie binne daardie jaar het hertrou. Verder, as die weduwee of wewenaar nog afhanklike kinders by die huis, kan hulle gesamentlik in te dien in elk van die volgende twee jaar ná die dood van hul eggenoot. Liassering gesamentlik voordelig vir baie redes. Veral, om dit te doen verhoog standaard aftrekking van die belastingbetaler se.

`N oorlewende gade gesamentlik indiening (en slegs indien die eksekuteur nie `n persoonlike verteenwoordiger het die naam van) moet die belastingopgawe teken en skryf in die handtekening area "filing as oorlewende gade." Die finale belastingopgawe moet die woord "oorledene" die naam van die oorledene gade, en die datum van die dood geskryf oor die top van die belastingopgawe het.

Vir die meeste Amerikaanse families, hul grootste bate is hul huis, maar wanneer `n mens gade sterf, die oorlewende gade verkoop dikwels die gesin se huis vir finansiële of persoonlike redes. Oor die algemeen, is enige kapitaalwins op die verkoop van eiendom (die verskil tussen die bedrag wat aan die eiendom te bekom bedrag en die bedrag wat dit is verkoop vir) gereken word as belasbare inkomste. Gelukkig het die verkoop van `n mens se primêre woning kry voordelig behandeling onder die huidige belasting wetgewing. Enkele filers kan uitsluit van belasbare inkomste tot $ 250,000 van kapitaalwins, en getroud filers kan uitsluit om $ 500,000 van kapitaalwins.

Omdat oorlewende gades gesamentlik selfs ná die dood van hul eggenoot (sien hierbo) kan dien, kan jy in staat wees om die volle $ 500,000 uitsluiting gebruik. Maar hierdie voordeel is slegs beskikbaar indien die volgende voorwaardes nagekom word. In die eerste plek moet beide jy en jou oorlede eggenoot jou huis voor gebruik het as jou primêre woning vir ten minste twee uit die vyf jaar tot die dood van jou gade. In die tweede plek moet u of u oorlede gade (of albei van julle) die huis voor besit het vir ten minste twee uit die vyf jaar tot die dood van jou gade. Derde, vir die tydperk van twee jaar voor die dood van jou eggenoot, nie een van julle kon die uitsluiting van `n ander woning geneem.

Jou huis, asook ander gewaardeerde bates, soos huur eiendom, aandele en onderlinge fondse, kwalifiseer ook vir `n "step-up" in belasting basis. Dit beteken dat wanneer die bepaling van kapitaalwins, die waarde van die eiendom toe geërf, eerder as die bedrag wat oorspronklik betaal, word gebruik.