Waarom is die tendens analise Belangrike wanneer die ondersoek van finansiële state?

Persoonlike finansies kenners raai kliënte om gereeld te monitor hul bates en laste, sodat hulle kan gevalle van hoë skuldvlakke of die moontlikheid van finansiële moeilikheid op die pad te sien. Hierdie tyd vereer raad geld ook vir die sake-omgewing, en finansiële ontleders gereeld te meet prestasie tendense wanneer die hersiening van die finansiële state van maatskappye en nonprofits.

Tendens analise help die publiek sin maak van wat gaan aan agter geslote deure `n maatskappy se histories gesproke. Deur die hersiening van finansiële state die organisasie se beleggers sien nie net of die besigheid het geld gedurende die jaar onder oorsig, maar ook of dit is die opwekking van kontant oor `n langer tydperk - soos drie, vyf of 10 jaar. `N Volledige stel finansiële verslae sluit in `n balansstaat, `n inkomstestaat, `n kontant-vloei verklaring en `n verklaring van behoue ​​verdienste.

Tendens analise is belangrik wanneer die ondersoek van finansiële state `n firma se, want finansiële ontleders kan sien hoe die maatskappy se bates het gegroei met verloop van tyd. In die mededingende landskap, die onderwerp van bategroei is dikwels skitterend, veral in nywerhede wat aansienlike vooraf beleggings - soos olie en gas, mynbou en die militêre. Deur die evaluering van prestasie tendense, korporatiewe ontleders ook kan sê of `n organisasie adeptly sy geld te bestuur en belê dit oordeelkundig. Daar is primêre metodes om tendense te analiseer, terwyl sif deur finansiële state. Dit is verhoudingsontleding, vertikale analise en horisontale ontleding.

Verhoudingsontleding oproepe vir die gebruik van prestasie statistieke, soos die netto wins marge en opbrengs op ekwiteit, om operasionele tendense `n maatskappy se evalueer. Hierdie loop die spektrum van doeltreffendheid en veiligheid seine na solvensie en likiditeit patrone. Netto wins marge gelyk netto inkomste gedeel deur omset en dui winsgewendheid oor `n tydperk. Opbrengs op ekwiteit, of ROE, meters hoe goed `n maatskappy gebruik sy aandele aan opbrengste te genereer. ROE gelyk inkomste voor belasting gedeel deur netto waarde.

In vertikale analise, finansiële bestuurders stel een rekeningkundige item as die maatstaf en vergelyk ander items met die numeriese standaard. Byvoorbeeld, `n maatskappy se inkomste, uitgawes en netto inkomste is onderskeidelik $ 10 miljoen, $ 6 miljoen en $ 4 miljoen. Inkomste is die maatstaf. Gevolglik is `n vertikale analise van die firma se inkomstestaat die volgende toon: opbrengsten 100 persent ($ 10 miljoen gedeel deur $ 10 miljoen keer 100) - uitgawes 60 persent ($ 6 miljoen gedeel deur $ 10 miljoen keer 100) - en netto inkomste 40 persent ($ 4 miljoen gedeel deur $ 10 miljoen keer 100).

Horisontale ontleding is die studie van prestasie tendense oor tyd. Byvoorbeeld, kan beleggers `n maatskappy se vyf-jaar balansstaat hersien om vas te stel hoe korporatiewe bates en laste verskuif van Jaar 1 deur middel van Jaar 5.